Autofattura e Reverse Charge: Come Emetterli Correttamente

Compri da fornitore UE (Germania). Lui ti emette fattura senza IVA (intracomunitario). Tu devi emettere autofattura per integrare l'IVA italiana. Sbagli il codice TD → SDI scarta, AdE può sanzionare. Vediamo come fare correttamente.

Cos'è l'autofattura

Documento che integra IVA su acquisti senza IVA del fornitore:

• Acquisti intracomunitari UE.
• Acquisti da extra-UE.
• Acquisti da regime forfettario italiano.
• Inversione contabile (reverse charge interno).

I codici Tipo Documento (TD)

I 3 casi più comuni

Caso 1: acquisto servizi UE (TD17)

Compri servizi pubblicitari da agenzia tedesca:

• Fornitore emette fattura senza IVA.
• Tu emetti autofattura TD17 a te stesso.
• Calcoli IVA italiana 22% sull'imponibile.
• Registra in dichiarazione IVA periodica.

Caso 2: acquisto beni intracomunitari (TD18)

Compri prodotti da Germania:

• Fornitore tedesco fattura senza IVA.
• Tu integri con autofattura TD18.
• IVA italiana applicata.

Caso 3: acquisto da forfettario (TD17)

Compri servizio da consulente italiano in regime forfettario:

• Lui emette fattura senza IVA (regime).
• Tu integri con autofattura TD17 (se sopra soglie reverse charge).

Gestya automatizza

Il modulo Fatturazione Elettronica:

• Riconosce automaticamente quando serve autofattura.
• Suggerisce codice TD corretto.
• Calcola IVA automaticamente.
• Genera autofattura.
• Invia a SDI con tracciabilità.

Workflow tipico

1. Inserisci fattura passiva fornitore.
2. Sistema rileva: estero/forfettario/reverse charge.
3. Suggerisce: "Serve autofattura TD17".
4. Click "Genera autofattura".
5. Compilazione automatica.
6. Conferma e invio SDI.

Errori comuni

• TD17 invece di TD18 (servizi vs beni).
• Mancata integrazione autofattura su acquisti UE.
• Aliquota IVA errata.
• Numerazione doppia.

Sanzioni: fino al 30% IVA non versata.

I moduli Gestya correlati

• Fatturazione.
• Contabilità.
• Ciclo Passivo.

Scopri Gestya con autofattura automatica.