Contabilità Generale

La contabilità che dialoga in tempo reale con il gestionale

In molte PMI italiane la contabilità generale è ancora gestita dal commercialista esterno, con scambi di file periodici, riclassificazioni manuali e riconciliazioni faticose. Anche le aziende che hanno un'amministrazione interna spesso usano un software contabile separato dal gestionale, costretto a continui import/export di fatture e pagamenti, con il rischio di errori di trascrizione e disallineamenti.

Il modulo Contabilità Generale di Gestya elimina questa frammentazione: ogni fattura emessa o ricevuta, ogni incasso registrato, ogni pagamento effettuato genera automaticamente la scrittura contabile in partita doppia, alimentando in tempo reale la prima nota, i registri IVA, il libro giornale e il bilancio. Una sola fonte di verità contabile, niente duplicazioni, niente errori di trascrizione.

Prima nota integrata e scritture contabili automatiche

La prima nota è alimentata in modo trasparente dai documenti operativi del gestionale:

• Fatture attive emesse dal modulo Fatturazione Elettronica: contabilizzazione automatica con scrittura ricavi, IVA, crediti
• Fatture passive ricevute dai fornitori: registrazione automatica con costi, IVA detraibile, debiti
• Incassi e pagamenti registrati in tesoreria: chiusura automatica delle partite aperte
• Movimenti di magazzino: variazioni delle rimanenze ai fini contabili
• Costi del personale dal modulo Risorse Umane
• Cespiti e ammortamenti: scritture automatiche di periodo
• Note manuali: per scritture extra-gestionale (es. integrazioni del commercialista, ratei, risconti)

Ogni scrittura segue le causali contabili predefinite e applica il principio della partita doppia in modo automatico, evitando errori di sbilancio e duplicazioni.

Piano dei conti flessibile e personalizzabile

Il modulo include un piano dei conti standard CEE conforme alla normativa italiana, immediatamente utilizzabile, ma completamente personalizzabile per chi ha esigenze particolari:

• Struttura gerarchica illimitata in numero di livelli
• Mastri, conti, sottoconti con codifica personalizzata
• Centri di costo e di profitto per analisi gestionale
• Commesse e progetti per contabilità analitica
• Mappatura automatica verso il piano dei conti CEE per il bilancio civilistico
• Mappatura verso IFRS per le aziende che redigono bilancio internazionale

Registri IVA e liquidazioni periodiche

Il modulo gestisce nativamente tutti i registri IVA previsti dalla normativa italiana:

• Registro IVA acquisti
• Registro IVA vendite
• Registro corrispettivi (per chi vende al dettaglio)
• Registro acquisti intracomunitari
• Registro autofatture (reverse charge, omaggi)

La liquidazione IVA periodica (mensile o trimestrale, in base al regime aziendale) è generata in automatico:

• Calcolo dell'IVA a debito sulle vendite
• Calcolo dell'IVA a credito sugli acquisti (con gestione dell'esigibilità differita per chi è in regime di cassa)
• Determinazione dell'IVA da versare o del credito da riportare
• Generazione del modello F24 telematico pronto per il versamento
• Comunicazione liquidazioni periodiche IVA (LIPE) trimestrale
• Dichiarazione annuale IVA in formato telematico

Libro giornale, libro mastro e conservazione sostitutiva

I libri contabili sono prodotti automaticamente:

• Libro giornale: numerazione progressiva, vidimazione digitale, stampa cronologica conforme
• Libro mastro: per ogni conto, dettaglio di tutti i movimenti del periodo
• Libro inventari: con valorizzazione delle rimanenze e calcolo del costo del venduto
• Libro cespiti: con piani di ammortamento, dismissioni, plusvalenze e minusvalenze

Tutti i libri sono soggetti a conservazione sostitutiva digitale a norma AgID per 10 anni, già inclusa nel modulo senza costi aggiuntivi. La marca temporale e la firma del responsabile della conservazione garantiscono valore probatorio in caso di verifica fiscale.

Riconciliazione bancaria automatica

La riconciliazione bancaria è una delle attività più dispendiose dell'amministrazione. Il modulo automatizza il processo importando i movimenti bancari nel formato CBI (Customer to Bank Interbank) standard di tutte le banche italiane, oppure tramite collegamento API PSD2 per le banche che lo supportano:

• Riconoscimento automatico dei pagamenti in entrata e in uscita per causale, importo, anagrafica
• Matching con le partite aperte di clienti e fornitori
• Quadratura saldo contabile vs estratto conto bancario
• Segnalazione dei movimenti non riconciliati per intervento manuale
• Gestione di insoluti, storni e commissioni bancarie con causali specifiche

Chiusure periodiche e bilancio d'esercizio

A fine periodo (mensile, trimestrale, annuale) il modulo guida l'utente nelle scritture di chiusura:

• Ratei e risconti attivi e passivi calcolati in automatico sui costi e ricavi pluriennali
• Ammortamenti con piano configurabile per categoria cespite
• TFR e fondi con calcolo automatico secondo OIC 31
• Imposte d'esercizio: stima IRES e IRAP con scritture di accantonamento
• Riepiloghi conto economico, stato patrimoniale, rendiconto finanziario
• Bilancio CEE in forma ordinaria o abbreviata secondo i parametri dell'azienda

Bilancio riclassificato per banche e analisi gestionali

Il bilancio CEE richiesto dalla normativa è una rappresentazione utile ai fini civilistici e fiscali, ma poco efficace per l'analisi gestionale o per la presentazione alle banche. Il modulo genera in automatico il bilancio riclassificato nei formati più richiesti:

• Stato patrimoniale a criterio finanziario per analisi di liquidità
• Stato patrimoniale a pertinenza gestionale per la posizione finanziaria netta
• Conto economico a valore aggiunto con evidenza del MOL/EBITDA
• Conto economico a costo del venduto per analisi di marginalità industriale
• Indici di bilancio automatici: ROE, ROI, ROS, indici di liquidità, di indebitamento, durata del ciclo monetario
• Riclassificato banche nel formato richiesto dai principali istituti di credito italiani per le pratiche di affidamento

Generazione XBRL per il deposito al Registro Imprese

Il deposito del bilancio annuale presso la Camera di Commercio richiede dal 2010 il formato XBRL (eXtensible Business Reporting Language), uno standard internazionale di marcatura che permette ai sistemi di leggere automaticamente le voci di bilancio.

Il modulo genera in automatico il file XBRL del bilancio conforme alla tassonomia attualmente in vigore (versione 2018-11-04 e successive), pronto per essere depositato sulla piattaforma Telemaco di InfoCamere o caricato sui portali delle Camere di Commercio. Il file include:

• Stato patrimoniale e conto economico con marcatura XBRL completa
• Nota integrativa generata in formato XBRL strutturato
• Rendiconto finanziario per le società obbligate
• Verbale di approvazione del bilancio
• Relazione sulla gestione per le società che la redigono

Il modulo si occupa anche dei controlli formali (validazione tassonomia, coerenza importi, completezza voci obbligatorie) che la Camera di Commercio applica all'invio, evitando rifiuti del deposito.

Multi-azienda e consolidamento di gruppo

Per chi gestisce più ragioni sociali (società del gruppo, società operative e holding, ditte individuali) il modulo permette di tenere contabilità separate con un'unica console di gestione e di produrre il bilancio consolidato di gruppo con:

• Eliminazione delle operazioni infragruppo
• Consolidamento linea per linea per le controllate
• Consolidamento a patrimonio netto per le collegate
• Conversione automatica delle controllate estere in valuta funzionale

Integrazione con tutto il gestionale Gestya

Il modulo Contabilità Generale è il punto di arrivo di tutto il flusso operativo di Gestya: riceve in automatico le scritture da Fatturazione Elettronica, dal Ciclo Attivo e Passivo, dal Magazzino per le rimanenze, dalle Risorse Umane per i costi del personale, dagli Agenti di Vendita per le provvigioni maturate. Alimenta poi la Dashboard AI e la Reportistica e KPI con i dati contabili in tempo reale per analisi finanziarie sempre aggiornate.