"A fine mese ce la facciamo?" "Tra 60 giorni?" Domande quotidiane del CFO PMI. Excel del cashflow è lento, fragile, sempre vecchio di una settimana. Vediamo come fare cashflow forecast moderno.
Cosa entra nel forecast
Entrate previste
- Crediti commerciali con data scadenza (fatture attive emesse).
- Ordini in piedi con stima data fatturazione e incasso.
- Anticipi clienti / acconti.
- Finanziamenti attesi (mutuo, leasing, factor).
- Crediti d'imposta (rimborsi, compensazioni).
Uscite previste
- Debiti fornitori con scadenza (fatture passive).
- Stipendi e contributi (data ricorrente).
- Rate finanziamenti (mutuo, leasing).
- F24: IVA, IRPEF dipendenti, contributi, IRES.
- Costi ricorrenti: affitto, utenze, abbonamenti.
- Ordini di acquisto in piedi con stima data pagamento.
Affidabilità delle previsioni
| Orizzonte | Affidabilità |
|---|---|
| 7 giorni | 95% (quasi solo scadenze fissate) |
| 30 giorni | 85% |
| 60 giorni | 70% |
| 90 giorni | 55% |
| 180 giorni | < 40% |
Forecast affidabile entro 90gg. Oltre serve scenario analysis più che previsione precisa.
Approccio settimanale
Lunedì: aggiornamento cashflow
- Saldo banche aggiornato (feed CBI).
- Nuove fatture emesse → entrate aggiunte.
- Nuove fatture ricevute → uscite aggiunte.
- Incassi/pagamenti settimana scorsa → riconciliati.
- Vista 30/60/90 gg ricalcolata automaticamente.
Vista grafica
Curva cumulata saldo cassa nei prossimi 90gg. Linea sotto zero = giorni in scoperto previsti. Alert su minimi.
Cosa fare quando il forecast è negativo
Azioni sul lato entrate
- Sollecitare incassi su fatture scadute (vista crediti scaduti).
- Offrire sconto cassa per pagamento anticipato.
- Anticipare fatture su factor o RIBA s.b.f.
- Accelerare fatturazione ordini in piedi.
Azioni sul lato uscite
- Negoziare dilazione fornitori non critici.
- Rimandare investimenti non urgenti.
- Rateizzare F24.
- Anticipare entrate (acconti clienti per ordini in produzione).
Azioni finanziarie
- Utilizzo linea di credito.
- Nuovo finanziamento.
- Aumento capitale.
Setup in Gestya
Modulo Tesoreria e Cashflow:
- Scadenzario unificato: attivo + passivo + finanziamenti + F24.
- Feed bancario CBI: saldi e movimenti real-time da banche.
- Forecast automatico 30/60/90gg.
- Scenari "what-if": cosa succede se cliente X paga in ritardo? se ordino macchina €200k?
- Alert su scoperti previsti.
- Integrazione contabilità: ogni fattura → automaticamente nel forecast.
Granularità
- Per banca: vedi cassa su ciascun conto.
- Per categoria: entrate clienti, fornitori, banche, fisco.
- Per ente: quanto pago al cliente X questo mese.
Conclusione
Cashflow non previsionato = aziende sane in difficoltà improvvisa. Forecast 30/60/90 gg aggiornato settimanalmente è la migliore polizza assicurativa contro le sorprese. Modulo Tesoreria e Cashflow di Gestya lo fa nativamente, integrato a contabilità e ciclo vendite/acquisti.
